款项管理制度

款项管理制度

　　在不断进步的社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。大家知道制度的格式吗？下面是小编精心整理的款项管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

款项管理制度1

　　为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

　　1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。

　　2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒店应对其信用状况进行认真的`调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

　　3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。

　　4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

　　5、酒店一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。

　　6、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

　　7、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

　　8、系统内各单位消费（含挂账），按8。8折（仅指菜品）计价；系统内个人消费（含挂账），按8。5折（仅指菜品）计价。

款项管理制度2

　　应在学校领导的领导与支持下，严格控制各种往来款项，具体管理和制度的.内容如下：

　　1、学生的代办项目不能跨学期收，本学期内进行结算，期末无余额。

　　2、通过加强应收、应付款的管理，加强资金的周转，提高资金使用效益，在财务制度允许的范围内尽量延长应付账款的还款期，合理高效使用资金。

　　3、对各种应收、应付款项，应按照购货或劳务合同的规定，按单位名称分科目设置有关的明细账，详细记载。

　　4、对应收、应付款项，应督促有关经办人员或单位及时办理结算手续。

　　5、定期向领导汇报往来款项的发生及结余情况。

款项管理制度3

　　酒店财务管理制度之款项支付管理

　　一、酒店各种款项支付程序：

　　1、员工工资的支付：按酒店《工资发放管理规定》执行；

　　2、银行代扣代缴费用（银行贷款利息、水电费、税金、社保费、通讯费用等）的支付：财务部出纳员根据酒店与相关银行签定的《委托代扣代缴协议（合同）》或经相关部门审核的费用缴付通知单，在扣款期前安排足额款项存入相应银行帐号；

　　3、工程款的支付：酒店工程部行政秘书根据合同或工程进度填写《工程付款审批表》（见附件九）——工程部相关主管签署意见——工程总监确认——财务总监审核——总经理审批——主管会计填写《付款凭证》（见附件十）——出纳员受理票据予以付款；

　　4、固定供应商货款的支付：主管会计根据合同填写《付款凭证》——采购总监确认——财务总监审核——总经理审批——出纳员凭《付款凭证》予以付款；

　　5、非采购、工程合同款的支付：主管会计根据合同填写《付款凭证》——相关部门负责人确认——财务总监审核——总经理审批——出纳员凭《付款凭证》予以付款；

　　6、报销及日常费用的支付：需报销费用的员工将费用报销单据粘贴在《费用报销单》上并签名——部门负责人审核——主管会计填写《付款凭证》——财务总监审核——总经理审批——出纳员凭《付款凭证》予以付款——报销员工签收；

　　7、暂借款的`支付：酒店员工因公外出或办理业务及其他原因需要借款时，由借款人填写借款单——部门负责人确认——财务总监审核——总经理审批——出纳员付款。

　　8、采购借款支付：

　　1）采购部采购员日借款金额在1万元（含1万元）以下，由借款人填写借款单——采购总监确认——财务总监审批——出纳员付款；

　　2）采购员日借款金额在1万元以上10万元（含10万元）以下的，须凭有效采购申请单填写借款单——采购总监确认——财务总监审批——出纳员付款；

　　3）采购员日借款金额在10万元以上的，须凭有效采购申请单填写借款单——采购总监确认——财务总监审核——总经理审批——出纳员付款。

　　9、备用金的支付：由需要使用备用金的部门提出书面申请—— 总经办审批——申请部门填写借款单——财务总监审批——出纳员付款。

　　10、保证金的支付：

　　1）合同保质（修）金的支付：保质（修）期满后，酒店相关部门提交保质（修）金支付报告——总经办审批——主管会计填写《付款凭证》——相关部门负责人签认——财务总监审核——总经理审批——出纳员凭《付款凭证》付款；

　　2）员工、住客、挂帐协议客户的押金支付：押金交付人将本酒店开具的收据或书面证明及相关资料交主管会计填写《付款凭证》——财务总监审核——总经理审批——出纳员付款——收款人签收。

　　二、除本章第一条第6、7、8、9款的款项随时发生随时支付外，其他款项的支付由财务部根据各部门每周五17：00前提交的下周《部门资金使用计划表》（见附件十一）编制《周付款计划表》（见附件十二），于次周一上午报总经办审批。出纳员根据经审批同意的《周付款计划表》按上述程序办理支付手续。遇特殊情况，未列入《周付款计划表》但必须支付的款项须报总经办审批。

　　三、每周一至周五14：00至17：00为财务部出纳员向受款人支付款项的时间。

　　四、财务部出纳员不准白条抵库，跨月借款必须及时入帐，特殊情况须报总经办审批。

　　五、员工借款须严格按申请用途使用，业务完毕后，借款人须及时办理报销或还款手续，还款期限不得超过一个月。遇特殊情况，不能按时报销或还款的，借款人须提前填写《借款异常情况说明表》（见附件十三）送财务总监审核后报总经办审批。否则，财务部将从借款人工资中予以抵扣。

款项管理制度4

　　为了加强酒楼往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

　　一、应收账款

　　1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。

　　2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

　　3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。

　　4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

　　5、酒楼一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。

　　二、其他应收款

　　1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

　　2、酒楼发生的'其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

　　三、内部挂账及免单的处理

　　1、系统内各单位消费（含挂账），按8。8折（仅指菜品）计价；系统内个人消费（含挂账），按8。5折（仅指菜品）计价。

　　2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。

　　报销制度

　　1、报销人员将有关发票粘贴附在'费用报销单'或'货款结算凭据'后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。

　　2、根据原始单据分类按规定如实正确填写'费用报销单'或'货物结算凭据'，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：'同意报销（支付）'、'同意报销（支付）多少元'、'不同意报销（支付）'字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。

　　3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

　　4、出纳凭上述签字齐备的费用报销单'或'货款结算凭据'支付货币资金。

　　5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。

　　6、报销程序。

　　经办人填写'费用报销单'或'货款结算凭据'——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。

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