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医院办公室的规章制度

时间：2023-05-18 20:00:46 制度我要投稿

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医院办公室的规章制度

　　在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编为大家整理的医院办公室的规章制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。

医院办公室的规章制度

医院办公室的规章制度1

　　第一节总则

　　第一条为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高工作效率，特制定本制度。

　　第二条本规定所指行政事务包括印章管理，公文管理，办公事务用品管理，公务车管理，邮发管理、档案管理等。

　　第二节印章管理

　　第三条公司印章包括：公司公章、财务专用章、合同章、法定代表人私章、财务主管私章等涉及公司对外交往使用的印章。第四条公司印章由总经理办公室主任或指定专人负责保管。第五条公司印章的使用一律由各单位负责人及总经理签字许可后，管理印章人方可盖章，如违此项规定造成后果由直接责任人员负责。

　　第六条公司所有需要盖印章的介绍信、说明以及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询、存盘。

　　第七条公司不允许开具空白介绍信、证明，如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经总经理批准后方可开出，持空白介绍信外出工作归来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用者必须交回。

　　第八条需签章的经济文本审批权限参照“经济合同管理制度”和“资金管理制度”的规定执行，盖章后出现的意外情况由批准人负责。

　　第三节公文管理

　　第九条公司的公文格式应规范化，公文处理程序应严肃、正确。

　　第十条公司公文的发行由公司总经理办公室负责。包括公司各类红头文件、总经理办公例会会议纪要、规章制度、通知、指示等。

　　第十一条各单位、各部门自行打印的涉及公司权益的外发文稿必须经本部门负责人签字，交总经理办公室审核后发送。

　　第十二条各单位、各部、室所有打印成文的内部规章制度和下行文稿必须报总经理办公室留底存档。

　　第四节办公事务用品的管理

　　第十三条办公事务用品类别规定如下：

　　(一)办公用品(桌椅等)

　　(二)事务器具(活页夹、度量衡器具等)

　　(三)印刷品

　　(四)纸张(复印纸、传真纸、打印纸等)

　　(五)杂物器具(杯子、茶叶等)

　　(六)办公自动化用品(计算机、打印机、复印机等)

　　(七)其它

　　第十四条办公事务用品的购发：

　　(一)办公事务用品的`购发由各部门在每月15日间造好用品需求计划，由部门负责人签署后报总经理办公室，总经理办公室根据实际工作需要有计划购买、分发给各部门，由部门负责人签字领回。低值易耗办公事务用品可由总经理办公室确定购买。单件价格超过1000元以上的物品必须由总经理批准后方可购买。

　　(二)计划外办公事务用品的申请领用，必须经公司分管领导与办公室主任会签后方可购发。

　　(三)公司新聘工作人员办公用品，总经理办公室根据部门负责人提供的名单和用品清单，负责为其配齐，以保证新聘人员正常工作。

　　(四)公司办公事务用品应建立帐簿，购发手续清晰、规范。

　　第五节公务车管理

　　第十五条公务车的使用范围主要包括：部门主管级以上领导外出联系工作或外地出差接送;接待外宾;接待兄弟单位或有关单位来厂办事的工作人员;其它人员的紧急和特殊用车。

　　第十六条车辆调度由总经理办公室主任负责，驾乘人员凭其签发的用车通知单用车。

　　第十七条申请用车一般应提前一天通知总经理办公室，总经理办公室应严格按规定派车，不得随意扩用车范围;向同一方向的用车，以节约为本，能合用车的就合用车，不另派车。

　　第十八条公司的司机应服从调度，安全驾驶，爱护车辆，文明行车。

　　第十九条公司在无车或车辆不足时，申请人应依照上述原则向公司总经理办公室提出申请，由总经理办公室与集团公司车队协调派车。

　　第六节邮发管理

　　第二十条公司总经理办公室负责为各部门收发信件、邮件。所有公发信件、邮件都由文书登记、收发。

　　第二十一条各部门的报刊订阅由总经理办公室负责。公费报刊的征订由各部门负责人上报分管领导，由总经理办公室统一报批处理。

　　第七节档案管理

　　第二十二条档案管理由公司办公室文书负责。要认真做好文件收发、登记、传阅和归档工作，对涉及机密的文件、资料，档案要做好保密工作，防止泄密。

　　第二十三条归档范围：公司的规划、年度计划、统计资料、财务审计、劳动工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、任书、协议、合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。

　　第二十四条档案的借阅与索取：

　　(一)总经理、公司部门负责人借阅非密级档案可通过档案管理人员办理借阅手续，直接提档。

　　(二)公司其它人员需借阅档案时，需经部门主管批准，并办理借阅手续。

　　(三)借阅档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需要摘录和复制，凡属密级档案，必须由总经理批准方可摘录和复制，一般内部档案由公司总经理办公室主任批准方可摘录和复制。

　　第八节附则

　　第二十五条本规定如有未尽事宜或随公司的发展，有不适应工作需要的，各部门可提出修改意见，总经理办公室研究并呈请总经理批示。

　　第二十六条本规定解释权归总经理办公室。

　　第二十七条本规定从发布之日起生效。

医院办公室的规章制度2

　　1、认真履行办公室职责，执行合作医疗的各项方针政策，努力学习业务知识。

　　2、爱岗敬业，工作踏实、认真、严谨，按时按质完成本职工作，做到忠于职守、通晓业务、热情服务。

　　3、严禁以职谋私，优亲厚友。

　　4、认真遵守作息时间和考勤制度，坚守工作岗位，提高办事效率。工作人员的请假制度与医院的`一致。

　　5、对工作认真负责，严格按照规定时限完成医疗费用的审核、上报工作，接待群众热情礼貌。

　　6、工作时间严禁干私活、打牌、玩游戏等娱乐活动。

　　7、加强网络管理，不准私自更改程序。凡人为或过失造成系统瘫痪者，追究当事人的责任。

　　8、关心集体，爱护公共财物，厉行节约，对浪费，凡破坏公共财物者，必须照价赔偿。

　　9、维护团结和睦的人际关系，同事之间要互相尊重、互相爱护、互相助。

　　10、工作中因不负责任或故意违上述规定，造成责任事故的，视情节轻重，不予相应处分。

　　11、本制度由合作医疗管理中心负责监督、检查、落实。

医院办公室的规章制度3

　　1、在院党委的领导下，负责全院性的秘书、党务管理工作。

　　2、及时传达院党委会的决定，了解全院各项常务工作情况，随时进行综合分析，发现问题及时准确地向院党委反映。并注意收集职工对执行院党委决定的反应情况。

　　3、负责同上级党委和院外有关方面的.工作联系，做好医院党务信息的收集、整理、反馈工作。

　　4、协调院党委领导安排各种常务会议，负责召集院党委会议等，并做好会议记录，督促检查会议、决议的执行情况。

　　5、负责拟订院党委的工作计划、总结，草拟院党委领导交办的各种文件，负责院党委公文的核稿和催办，并及时上报下发。

　　6、按照党务公函的处理程序，做好党委文件的收发、登记、传递、传阅、立卷、归档、保管、利用和保密工作。

　　7、按照印鉴及党委介绍信管理制度，做好院党委印鉴和常务介绍信的使用和管理工作。

　　8、严格遵守党委各项规章制度，经常深入科室，做好调查研究。协调各科室工作联系，根据院党委领导指示，承办有关综合性、临时性工作。

医院办公室的规章制度4

　　流动资金管理制度

　　1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较的经济效益。

　　2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

　　3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

　　4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

　　5、使用的基本要求

　　(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩经营，以减少流动资金的占用。

　　(2)加速托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用。

　　(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

　　(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。

　　(5)尽量减少家具、用具的购置。

　　外汇管理制度

　　1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。

　　2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即托银行转账。

　　3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。

　　4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

　　5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

　　6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。

　　7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。

　　8、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

　　9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

　　10、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

　　11、以记账或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

　　12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。

　　外币结算管理制度

　　1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。

　　2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。

　　3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值;提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用;清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。

　　4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。

　　5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

　　6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。

　　前台稽查操作制度

　　1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

　　2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

　　3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。

　　4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全(订单、底单)。

　　5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有堂副经理签名认可。

　　6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。

　　7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。

　　8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。

　　利润管理制度

　　1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。

　　2、经酒店平衡下达的`各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。

　　3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。

　　4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

　　5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。营业收入、利润及分配管理制度

　　1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。

　　2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。

　　3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部;各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。

　　4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。

　　5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。

　　6、酒店的利润总额计算公为：利润=营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营业成本-营业费用-管理费用-营业外支出-汇总损失

　　(1)营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入;

　　(2)营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。

　　7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

　　8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：

　　(1)支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失;

　　(2)弥补上一年的亏损;

　　(3)按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金;

　　(4)按公司规定的金额，上交未分配利润。

　　9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。收银机使用制度

　　1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况;

　　2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;

　　3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚;

　　4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。收银处早班操作制度

　　1、主要处理酒店客人退房手续;

　　2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;

　　3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;

　　4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收;

　　5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对;

　　6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单;

　　7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。收银处中班操作制度

　　1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金;

　　2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交堂副经理协助追收;

　　3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给堂副经理处理;

　　4、下班前打印出客人押金额，以备核查。

　　收银处晚班操作制度

　　1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

　　2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。

　　3、制作报表：

　　(1)会计科目活动简表。

　　(2)会计科目明细报表。

　　(3)房间出租报表。

　　(4)夜间核数报表。

　　4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。

　　5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。

　　6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。收银处结账管理制度

　　1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

　　2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同;信用卡上的名字应与身份证明的名字相同;身份证的相片应与持卡人相同。

　　3、收取支票应注意以下两点：

　　(1)对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称;

　　(2)限额、签发日期等。

　　收银处员工管理制度

　　1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等;

　　2、严禁套取外汇、外币;

　　3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;

　　4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;

　　5、严禁打筏作电话，不准长时间接私人电话;

　　6、长、短款项要向上级映、汇报及解释原因;

　　7、不得以白条冲款账;

　　8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿;

　　9、下班时做好交接班工作。

　　信用卡使用管理制度

　　1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡;

　　2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应婉告诉客人此卡不能接受使用;

　　3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行;

　　4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码;

　　5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;

　　6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡;

　　7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;

　　8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

　　旅行支票使用管理制度

　　1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

　　2、检查旅行支票：

　　(1)旅行支票具有一定面额;

　　(2)支票正同上方签名处已留持票人的签名;

　　(3)支票在灯光下有折光映，票面有凹凸花纹。

　　3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。

　　4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

　　5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。

　　6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。

　　7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。

　　8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。

　　9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。

　　核数操作制度

　　1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题;

　　2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;

　　3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等;

　　4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;

　　5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全;

　　6、检查客人住宿登记卡是否齐全;

　　7、将各收款点营业额输入电脑;

　　8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致;

　　9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。办公用品财务处理制度

　　1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用;

　　2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印;

　　3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准;

　　4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;

　　5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单;

　　6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面汽、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;

　　7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;

　　8、在各部门逐步确立为立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。

　　将售品、赠品、样品管理制度

　　1、将售品、赠品、样品的范围：

　　(1)奖售品：外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规定拨出所售商品、物料的一部分或小部分将给职工;

　　(2)赠品：外单位对酒店某部门或人个的酬谢物品;

　　(3)样品：外单位推销他们的商品、产品，免费送一些给酒店有关部门作为样品。

　　2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收入，由酒店管理部门统一分配。

　　3、任何部门或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则按所价值价格加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮动工资的处理。

　　成本损耗、控制管理制度

　　1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，应由运输部门作出鉴定意见，酒店储运部门协同业务部门填制“商品、原材物料损耗查询报告书”，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金额前，所损耗数量、金额，列入“待处理损失”科目，收到供货方赔偿款项后，冲销该科目的余额;

　　2、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;

　　3、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示;

　　4、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪映和分析考核;

　　5、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。