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直营店财务管理制度
在现在社会，很多场合都离不了制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编精心整理的直营店财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
直营店财务管理制度1
（一）为加强直营店的财务工作，发挥财务在直营店经营管理和提高经济效益中的作用，保证直营店资产安全完整。
（二）直营店财务人员要加强业务学习，不断提高业务技能，保守秘密，忠于职守，做好本职工作。
（三）直营店设立会计岗位，负责管理餐厅现金。
（四）直营店财务职责：
1、认真贯彻执行公司有关的财务管理制度；
2、按公司规定做好财务核算，及时向公司财务汇报工作；
（五）对直营店的各种财务会计资料，如：收银单，销售日报表，销售周报表，交款凭证，帐簿，缴纳凭证，重要的经济合同等合计资料，应及时收集归类，入帐或归档。未经公司批准，不得销毁。
（六）财务人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的，不得离职。
（七）会计工作职责
1、每日定时上缴与去当地指定银行存款
2、每周统计员工工时上缴店经理审核
3、每周统计餐厅所发生费用上报公司
4、对每日的营业额负责任
5、建立并保留餐厅营运状况记录表
6、核算当月餐厅人员薪资
7、。控制好各项费用的增加，合理正规使用餐厅零用金
（八）日常会计工作执行事项
1、公司物流可配送或申领的物品购买一律不做报销；
2、开铺当班经理一次性统计当日所需购买的营运物料，尽量做到同一种物料一次性/一张单<会计做控制把关>；
3、分析日常不正常的单据费用报销<如原本3天报销1瓶煤气，现两天报销2瓶煤气>，会计报销做分析控制，店长审核；
4、日常购买零星物料单据：请注明单位，数量，单价，否不做报销；
5、日常交通费报销：报销金额与票面值要相符<或者票面值高于报销额，但要背面要注明实报是多少金额>电脑车票报销的.日期，行程与实际要相符，否则给报销；
6、属正常交通费报销，只按公交车车费报销；日常餐厅管理不当所产生的寄货车费一律不做报销；
7、餐厅日常20元以内的单项维修费用店长审核报销；餐厅日常20元以上的单项维修费用申报公司营运部，否则不报；餐厅日常的维修费用需签呈上报审批的，单据在报销时必须附；部本部审批的签呈一同贴上，方可报销；
8、餐厅会计有责任保全餐厅备用金的完整，任何人不得且无权利在备用金柜或保险柜内借取现金；
9、餐厅会计每日必须审核各当班经理所购入的单据是否合理，若出现不合理的单据，会计当事人有权退回给其购买人，若是不能报销的单据，其购买人必须填回其相应的金额给会计；
10、周报销：会计在做周报销时，必须在每周的星期天当天做完，保证在周二早上将报销单据送到总部，否则逾期不能报销的单据由餐厅店长和会计自行负责；
11、店长有责任审核单据时做到任一单据的完整性，并且签名，及签上日期；
12、餐厅会计有责任做到每日单据一审核，每周单据一报销，以便达到会计报销的准确性；
13、餐厅会计在每月25日当天必须做到单据一报销，并且在次日早上12：00前将报销单及汇款单交至总部出纳处；
14、会计有责任做到工时每日一小计及输入电脑做统计，每周一统计及分析，以便做到工时工资的合理控制；
15、会计有责任做到工时的真实性，及任一管理组出勤天数的真实性来核算工资。
直营店财务管理制度2
第1条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第3条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第5条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第6条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第7条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的`分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第8条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第9条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第10条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、修管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费，管理费。
（三）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用
第11条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第12条企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第13条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第14条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第15条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第16条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第17条企业各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第18条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出
第19条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
第20条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第21条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
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