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工程项目部财务管理制度
在现在社会，制度的使用频率逐渐增多，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。到底应如何拟定制度呢？下面是小编为大家整理的工程项目部财务管理制度，欢迎大家分享。
第一章 总 则
第一条 财务工作是一项政策性强、规范性高的工作。特别是公司体制改革后，要求项目成本细化核算，注重效益，充分发挥核算和监督的职能。项目部在执行财政部、公司等有关财务管理规定的基础上，结合项目部具体情况，特制定本规定。
第二条 项目部财务管理的基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益。
第三条 项目部财务管理的基本原则是建立健全项目内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映项目财务状况，保证项目利益不受损失。
第二章 工程成本控制管理制度
项目部对各施工工程单独核算成本，分别对其进行成本监督控制、上报考核，执行公司有关文件进行奖惩。
第四条 人工费用的管理
1.工程实行劳动定额承包发放职工奖金的办法。具体是：首先由工程办按月编制工程节点计划，经劳办按此节点编制工作量劳动定额，该节点各施工队完成后经工程办认可后，经劳办按其承包价提供奖金分配方案，经项目经理批准后交财务办执行。
2. 职工工资按月足额发放。项目每月10日结清上月临时用工费用。
3 .财务部门对各施工工程的人工费单独核算，分工程进行分析，提出反馈信息。
第五条 材料费用的控制
工程材料分甲方材料、委托采购材料、自购材料三类核算。财务在每月22日进行材料出入库核签工作，对前期材料出入库未及时办理手续的，财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称（或盖章）以示区别。
1. 甲方材料：
（1）材料入库：甲方转帐时，应详细查看每一张料单，及时清退不应由我方承担的材料费，供应办据此料单办理入库手续。同时在每月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。
（2）材料消耗：工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超过材料预算定额，对施工队节超的材料费，按《xx项目部物资器材管理制度》有关规定处理。
2. 委托采购材料：
采购入库：供应办建立甲方审批的采购明细表台帐和供应实际采购台帐；非正常原因采购价格、数量高于审批价格、数量，财务不予付款；对委托材料有价差的，经财务统计核实后按项目有关规定对相关人员进行奖励。
3. 自购材料：
（1）项目的购货业务应统一归口由供应部门负责办理，其他人员未经授权不得兼办，购货和付款业务一般按请购—订货—到货—验收—付款等程序办理。
（2）供应部门根据生产经营需要和库存情况编制采购计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款清楚、责任明确内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。
（3）市场临时采购，由使用部门根据需求提出“请购单”，由申请部门负责人签字，经主管经理审核，项目经理签字后交供应部门
办理。采购到货，要由仓库进行数量和质量验收，并由仓库保管员及供应部门负责人在验收单上签章。所有购货业务做到：质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便、就地就近。
（4）购货付款手续不论是计划合同还是市场临时采购，均由供应部门办理，按规定到财务部门办理请款付款手续。到货验收后，经办人将审核无误的请购单、验收单、入库单、发票经项目经理签字后，到财务部门办理审核报销转帐手续。付材料款须扣不少于5%的材料质保金，待该批材料用于工程，被确实无材料质量问题时，财务办给予结清。财务部门还应根据供应部门提供的单据掌握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。
（5）工程领料须完整如实填写耗料单。特别对外部各参战单位（如租赁分公司）领料须填写单位名称、领料本人及该单位领料主管签字、具体工程用途等内容，便于后期转帐与结算。
（6）供应部门要及时办理出、入库手续，登记帐册,每月22日财务进行材料核签；
（7） 根据项目部发放材料及低值易耗品的规定，供应办要对丢失、损坏、浪费等情况进行核实，并开具赔偿通知单上交财务办从收入中扣除。
（8）根据情况办理退库手续。已退甲方的材料，须及时办理退库手续，以冲减项目成本。
4．对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由生产部门和财务部门及相关部门建立成本责任制。严格成本费用的开支范围和开支标准，节约消耗、减少费用、降低成本。财务部门应建立成本控制和成本核算制度。
第六条 机械使用费用的管理
1. 内部租赁车辆：
（1） 承租方承担车辆费用，有燃油费、修理费（小修）、过桥费、司机出车补助费等。及时结算车辆台班费用。其他机械修理费相应转帐的费用，均须本人确认，出租方车辆主管签字。有承租方负责的费用，须由承租方项目主管认可。
（2）工程办应分工程填写使用内部车辆路单，每月20日交财务部进行机械费的核算。
2. 外部租赁车辆：
（1） 外部租赁车辆必须订立租赁合同，明确台班价格、结算方式、优惠条款、单位名称及帐号等，便于车辆台班的结算；
（2）工程办应于用车当日填写外用车辆任务单（与内部车辆路单有明显区别）填写施工工程名称、施工内容、使用时间，由使用单位、工程办负责人及生产经理签字后，每月22日交财务办汇总结算。
第七条 间接费用的管理
1. 办公费：
（1） 办公用品的购买：项目综合办按月编制文销杂品购买计划，经项目经理审批后，统一购买；个人或部门在特殊情况下须购买的，必须经项目经理同意后方可购买。文销杂品都须到综合办办理入库手续，财务办对出入库文销品进行核实、监督。综合办负责管理办公用品的入库领用管理。
（2）通讯费：执行公司有关通讯费的规定，不再报销电话费用。
2. 差旅费的有关规定：
（1）项目出差人员须到经劳办填写差旅审批单，经项目经理同意后，方可按此出差路线实行路途包干制。
（2）项目出差人员路途包干标准按公司文件
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